Hacienda intensificará los controles 'in situ' como el de Mercabarna

Habrá más macroinspecciones como la llevada a cabo el martes en el mercado central de pescado de Mercabarna, en el que intervinieron el martes más de un centenar de efectivos de la Agencia Tributaria. Está previsto en el plan de control tributario 2015, publicado en el Boletín Oficial del Estado (BOE), donde se prevén "actuaciones presenciales" en sectores en los que se aprecie la existencia de "fraude o un elevado nivel de economía sumergida".

Las distintas investigaciones durante el 2014 han revelado la existencia de "herramientas informáticas para la ocultación de ventas y manipulación de la contabilidad". Estas aplicaciones, que se denominan "software de doble uso"software, permiten "la alteración de los libros contables como paso previo al falseamiento de las declaraciones tributarias".

Por ello se reforzarán las actuaciones in situ mediante la "personación en las sedes" donde se realizan estas prácticas, que se coordinarán "a nivel nacional" y con apoyo en materia de auditoría informática.

CENTROS DE VENTA AL PÚBLICO

Según prevé el plan, detallado en la resolución de 9 de marzo de 2015 de la dirección general de la Agencia Tributaria, están previstas comprobaciones, "coordinadas a nivel nacional" en establecimientos "con ventas al consumidor final que puedan utilizar técnicas de ocultación de su actividad". El objetivo de la Agencia Tributaria son actuaciones "más integrales" para destapar ventas en negro, que escapan tanto al pago del IVA como al del impuesto de sociedades. No son solo prácticas para evadir impuestos, sino que son competencia desleal para quienes pagan correctamente los tributos.

El mercado central del pescado de Mercabarna entra dentro de esta categoría incluida en los planes para este año. Un reducido núcleo de unos cinco funcionarios finalizaron este miércoles sus indagaciones en los libros de contabilidad y ordenadores de varias de las sociedades con paradas en este centro de abastecimiento, tras el desembarco de más de 100 efectivos en la madrugada del martes, acompañados por Mossos.

Las primeras estimaciones de la AEAT elevan a unos 100 millones de euros el volumen de ventas que escaparían del control fiscal. Esa cifra supone alrededor de un tercio del volumen de ventas anuales declaradas, que asciende a unos 300 millones. La operación afecta a 23 sociedades con paradas en régimen de concesión administrativa en este mercado central de titularidad pública, y siete socios de estas compañías.

WEBS BAJO CONTROL

El plan de control prevé el rastreo de más de 200.000 dominios de internet para incorporar información tributaria "relevante" a las bases de datos de Hacienda. Dado el creciente empleo de la red para nuevas formas de fraude, se captará información pública que permita aflorar "actividades ocultas", así como "bienes objeto de un comercio ilícito".

La captación de datos se hará a través de una serie de herramientas informáticas "que permitirán ordenar y sistematizar la información". También se harán actuaciones de control "sobre aquellos fabricantes o prestadores de servicios que comercialicen sus bienes o servicios por internet para garantizar la adecuada tributación en España de las rentas generadas en esa actividad".

A su vez, para valorar desde la óptica tributaria la relevancia económica de las páginas de comercio electrónico se analizarán los indicios de éxito que ofrecen las empresas especializadas en análisis y valoración de webs y en redes sociales. Hacienda usará también las redes sociales para analizar operaciones comerciales entre agentes económicos para "identificar patrones de comportamiento que se corresponden con actividades defraudadoras", como tramas del IVA, uso de testaferros y otras.