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evasión fiscal

El fraude aflorado por Hacienda en Catalunya crece el 2,5%

El balance de 2.710 millones del 2017 incluye expedientes singulares de importe elevado

Dentro de la suma total destaca la deuda liquidada, 841 millones, con un alza del 43,7%

Agustí Sala

Dinero negro incautado por la Agencia Tributaria en una discoteca de Barcelona.

Dinero negro incautado por la Agencia Tributaria en una discoteca de Barcelona. / ARCHIVO

La Agencia Tributaria afloró el año pasado en Catalunya un total de 2.710 millones de euros como resultado de la lucha contra el fraude fiscal y la prevención contra la evasión tributaria. Esta cantidad supone un crecimiento moderado del 2,5%, que contrasta con el del 24% que se produjo en el ejercicio anterior con repecto al 2015, según fuentes de la hacienda estatal.

En todo caso superó el crecimiento alcanzado a escala de todo el país, que con 14.792 millones de euros ingresados, experimentó un ligero descenso del 0,6% con respecto al 2016 y del 5,5% que en el 2015. De todas formaslos datos de Catalunya y el conjunto del estado no se pueden comparar porque la Delegación Central de Grandes Contribuyentes opera en todo el territorio nacional, sin asignar sus resultados a uno u otro, como si fuera una autonomía más, explican fuentes del fisco. 

En los dos últimos años, en el caso de Catalunya se incluyeron expedientes singulares, de un importe elevado, que hacen complejo que los resultados puedan repetirse en otros años, según admiten fuentes de la hacienda estatal. Entre las cifras del año pasado en Catalunya destaca la deuda liquidada por la inspección tributaria, que ascendió a 841 millones de euros, con un incremento del 43,7%; y un alza del 36,7% sobre la media de los ejercicios del 2014 al 2016, según las mismas fuentes.

En los resultados del ejercicio pasado se incluyen las actuaciones inspectoras y la minoración de las devoluciones por parte del fisco. En el primer apartado destacan los controles sobre personas físicas dedicadas a actividades profesionales a través de sociedades. El año pasado se llevaron a cabo un total de 971 actuaciones de este tipo, el 4% más que en el 2016.

En general, estas medidas permiten aflorar rentas y rendimientos de los que los socios deberían tributar por el IRPF. Lo habitual en los casos destapados es que los afectados acumulen buena parte de su capacidad económica a través de sociedades, con lo que rebajan de forma sustancial su tributación. Asimismo se detectan deducciones improcedentes de gastos personales y particulares a través de sociedades, tanto en el impuesto de sociedades como en el IVA.

Grandes fortunas

Al igual que en el otras delegaciones especiales, en la de Catalunya existe un plan de investigación específica sobre grandes fortunas y sus efectos en el IRPF y el impuesto del patrimonio. en este ámbito se incluyen desde el control de las estructuras patrimoniales hasta la simulación de la residencia en el extranjero.   

También aumentó el importe de las cuotas denunciadas por delito fiscal, que suman un total de 71,8 millones, el 47% más que en el año anterior. Del total, más de la mitad corresponde a deuda ya liquidada por la inspección en el marco del nuevo procedimiento de liquidación de deudas vinculadas a delito contra la hacienda pública. A esa suma hay que añadir los correspondinets intereses de demora y las multas pecuniarias que puedan imponer los tribunales.

Otro ámbito de actuación es el del control de la economía sumergida mediante el uso de todos los instrumentos que surgieron de la ley antifraude del 2012. En el 2017, la verificación de la limitación de pagos en efectivo se tradujo en 1.074 denuncias, frente a las 1.072 del 2016. La citada ley introdujo el límite de 2.500 euros en los pagos en efectivo en las transacciones en las que una de las partes sea un empresario o profesional.

Ocultación de ventas

En lo que respecta a otro resultados en Catalunya destacan las actuaciones de las unidades de auditoría informática (UAI), que el año pasado participaron en 215 expedientes en Catalunya, un número inferior a los realizados en el ejercicio precedente (239) y el 8,4% más que en las actuaciones del quinquenio 2012-2016. Mediante estas unidades se han destapado operaciones con 'software' de ocultación de ventas, se han podido obtener muchas más pruebas de elusión y evasión tributaria y se ha reducido la duración de las comprobaciones inspectoras.

Estas nuevas herramientas, empleadas en numerosas operaciones presenciales en negocios y actividades en las que previamente se ha detectado el uso de mucho dinero en efectivo,  han aflorado importantes volúmenes de ventas no declaradas que dan lugar a sumas liquidadas mucho mayores. Los datos lo demuestran: la deuda media liquidada en este tipo de expedientes alcanza los 600.000 euros en los que se han realiado con entrada y registro. Esta cantidad triplica los 200.000 euros de media en los casos en los que no se producen este tipo de actuaciones. Fuente de la Agencia Tributaria subrayan que estas medidas reducen sustancialmente la litigiosidad y, a su vez, suponen una elevada tasa de ingreso efectivo. Además generan un aumento de las declaraciones voluntarias de beneficios en los sectores afectados.

Menor saldo pendiente de cobro 

En materia de recaudación, las medidas llevadas a cabo permitieron reducir a 31 de diciembre pasado hasta los 3.954 millones de euros la deuda pendiente de cobro, lo que signficó una reducción del 12% y del 25,8% con respecto al 2015. Un año atrás, el saldo era de 4.500 millones . El descenso con respecto a su máximo, alcanzado en el 2014, es del 25,8%. A nivel estatal también se ha registrado una evolución similar, con un descenso por ercer año consecutivo. La recaudación pendiente se situó en 42.365 millones de euros al final del 2017, un 7,6% y 3.484 millones menos que un año antes. El nivel máximo también se registró en el 2014, con 50.226 millones.  

En materia de recaudación, en Catalunya la Agencia Tributaria llevó a cabo un total de 7.388 investigaciones, el 25% más que en el 2016, de movimientos financieros para detectar posibles insolvencias ficticias. Y para aflorar vaciamientos patrimoniales se adoptaron 757 medidas cautelares, el 4,5% más. Todo ello contribuye al cobro efectivo de la deudas, según fuentes fiscales.

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