Hacienda afirma que el cerebro de la 'trama Koldo' maquilló sus pérdidas para ocultar el pelotazo

La empresa que utilizó la 'trama Koldo' para recibir los contratos públicos investigados en el procedimiento, Soluciones de Gestión y Apoyo a Empresas, "acumuló pérdidas por gastos personales en 2019 que fueron compensadas en 2020 con los beneficios del reparto del negocio de las mascarillas", afirma el informe de 2 de febrero del inspector de Hacienda Raúl Burillo.

Estas operaciones de la empresa administrada de hecho por Juan Carlos Cueto, y otras similares realizadas por su socio y dueño del Zamora CF, Víctor de Aldama, se ejecutaron para compensar las pérdidas que habían tenido con los beneficios generados con la venta de mascarillas en 2020, especifica el documento, que considera que declaran como pérdidas y por tanto gasto deducible lo que "pueden ser repartos de beneficios del negocio” que desarrollaron con la venta de mascarillas.

El informe refleja que las bases imponibles negativas declaradas, pendientes de aplicación y compensación en 2019, resultaron minoradas sobre las declaradas (al declarar mayores pérdidas que las consideradas correctas). Así, el investigado aplicó la totalidad de lo declarado por él (mayores pérdidas de 2019) en concepto de compensación de bases negativas con los beneficios obtenidos por la venta de mascarillas de 2020, afirma la Inspección de Hacienda.

De entre todas las perdidas generadas en los ejercicios previos, destaca la acreditada en el Impuesto sobre Sociedades de 2019 (presentado después de haber vendido las mascarillas en julio de 2020). Consistió en una base imponible negativa muy elevada presentada mediante ajuste fiscal por un hipotético “error contable" de 839.500, en lo que parece tener "una finalidad defraudatoria", porque así compensa y minora los beneficios de las millonarias ventas de mascarillas. Ello supone una compensación por 1.142.435, que la Inspección considera improcedente y que se traduce en unas cuotas dejadas de ingresar de 285.608 euros.

En la misma operación también aparecen otras empresas de Cueto, Comercial Cueto y Global Bolarque, generando otra perdida, tambien de 2019, igualmente compensada con beneficios de 2020. Fue presentada en julio de 2020 y ya conocían sus beneficios.

Beneficios e insolvente

Otra irregularidad fiscal del entramado de Juan Carlos Cueto consistiría en que una de las empresas de De Aldama, Deluxe Fortune, a pesar de haber declarado el resto de los beneficios, no ingresó una parte sustancial de su deuda tributaria liquidada en el Modelo 200 del Impuesto de Sociedades, por lo que figura como insolvente por importe de 97.921, con los correspondientes embargos. A esa situación contribuyen las salidas de dinero a un buen número de personas de su entorno que registra, como los 800.000 euros retirados por De Aldama.

Tanto Deluxe como Soluciones de Gestión han defendido la realidad de la prestación de los servicios de intermediacion en la compra de mascarillas, y sostienen que los intermediarios que niegan su participación faltan a la verdad, aunque sean amigos personales, como Israel Pilar y Jose Vidal.

Según la inspección, el adjudicatorio de los contratos fue Soluciones de Gestión, mientras que el intermediario de mascarillas habría sido Deluxe y el de vuelos, MTM 180 Capital, ambas de De Aldama, al que considera socio oculto del “negocio", de "alta susceptibilidad mediática, por su contenido, por su momento y por el carácter administrativo y público”, al tratarse de contratos del Estado.

Los importantes beneficios obtenidos en 2020, las contingencias fiscales claras que se producen y las dudas enfrentadas en el relato de los hechos por los propios participes, suponen la necesidad de trasladar su contenido a un ámbito superior que pueda comprobar si cometieron delito fiscal.

Según el informe, "en el caso de que esta relación se demostrara y se probara el control de Comercial Cueto sobre Soluciones de Gestión, debería valorarse que el importe no ingresado en 2020 de 200.000 puede cumplir los elementos del tipo delictivo en la medida que la cuota no ingresada es superior a lo establecido en la norma penal".

Reparto de beneficios

El reparto de los beneficios entre los posibles “socios del negocio", según el informe, es el siguiente: Deluxe Fortune, como intermediario de localizacion de proveedores y clientes de mascarillas, por 2.758.696 de los que se emitió factura por 173.794 en 2021; MTM 180 Capital, de empresas de transporte aerea para trasladar las mascarillas a los clientes por 2.758.696 de los que se emitió factura por 408.696; Comercial Cueto 92 y Comercial Cueto Internacional, prestadores de servicios administrativos, logísticos y gerenciales por 972.008; Sisgral, prestamista y financiador en la primera operación de compra de mascarillas por 1.089.994.

Todos estos importes, señala el informe, "han sido considerados por Soluciones de Gestión fiscalmente deducibles en concepto de servicios recibidos e intereses satisfechos (financiación) necesarios para la obtencion de los ingresos. Los tres primeros como gastos de explotación y el cuarto como gasto financiero. De todos ellos se han aportado contratos facturas y explicación".

La cuestión fundamental que convierte estos servicios recibidos en una contingencia fiscal es que, a pesar de que los prestadores de los servicios de intermediacion como Soluciones mantienen la realidad de los mismos, no ocurre lo mismo con los proveedores de mascarillas y intermediarios, que niegan de manera casi absoluta (solo lo reconoce el intermediario Fady Tawill) la intervención de Victor de Aldama y su sociedad Deluxe Fortune en las operaciones de compra de mascarillas. Ni el propio De Aldama, preguntado sobre ello, conocía al administrador del principal suministrador de mascarillas de Soluciones.

Además, "Soluciones ha podido aportar documentacion que avala cierta participacion en la compra de mascarillas de Aldama con los intermediarios" chinos que proporcionaron las mascarillas, "pero practicamente nada en la intermediacion de los vuelos", según el escrito que presentó en julio de 2022.

La operación les aportó un beneficio elevado de 16.874.467 para la empresa vendedora. En este importe debería integrarse ia operación pendiente por litigio internacional (1.636.988 euros menos las diferencias por cambio de divisas) con las mascarillas vendidas al Gobierno de Canarias que fueron rechazadas por parte de su Servicio de Salud. No todo forma la parte imponible de Soluciones de Gestión, por lo pagado en concepto de comisiones e intermediaciones deducidas, sobre todo a De Aldama.

La base imponible declarada en el Impuesto de Sociedades de 2020 fue de 7.168.689 euros, al restar a los beneficios los gastos de personal y de explotación, pero sobre todo las pérdidas de 2018 y 2019 por Importe de 2.067.884. Estas bases negativas solo proceden en el importe de 1.267.884 euros, calcula el informe. Las dos sociedades interpuestas por De Aldama (Deluxe Fortune y MTM 180 Capital) para la realización de servicios de localización de mascarillas y de transporte aéreo facturaron en 2020 y 2021 un total de 5.517.393 euros entre las dos, sin que ninguna tenga actividad concreta en los dos últimos años.

Cada una de estas sociedades facturó la mitad del importe conjunto: 2.758.696. Y emitieron facturas por 4.934891 euros en 2020 y 582.249 en 2021. Soluciones de Gestión dedujo fiscal y contablemente el total de 5.517.393 en 2020, acreditando esas facturas y el resto en forma de provisión contable del gasto al entender que el mismo se había devengado en su totalidad en ese ejercicio. Los importes facturados por las sociedades de De Aldama suponen un porcentaje cercano al 33% del beneficio del negocio, es decir, una tercera parte. La financiación del dinero necesario para comprar las mascarillas correspondió a Sisgral, participada al 100% por Comercial Cueto 92. Pese a su bajo nivel de facturación realizó un préstamo por 4.950.000 euros con intereses del 10%.