La fiscalía acusa a Ildefonso Falcones de defraudar 1,45 millones de euros

El fiscal Pedro Castro ha presentado una querella criminal contra el escritor y abogado Ildefonso Falcones por tres delitos contra la Hacienda Pública. La fiscalía acusa a Falcones de haber defraudado 1,47 millones de euros por los derechos de autor de sus novelas La catedral del mar, La mano de Fátima y La reina descalza, al haber simulado que un entramado de sociedades domiciliadas la Republica Dominicana, Irlanda, Chipre y las Islas Caimán eran titulares de los derechos de autor de los libros. Alexandre Solsona, abogado del escritor, sostiene que la fiscalía ha basado su querella en datos erróneos. 

El ministerio público solicita al juzgado "exigir fianza a los querellados, o en su defecto, embargo de bienes en cantidad suficiente para cubrir por entero el pago de las cuotas defraudadas". Además del escritor, la fiscalía se ha querellado también contra su esposa, María Carmen Rosich Sánchez, y su hermano, Rafael María Falcones.

Ildefonso Falcones niega ante el juez que haya defraudado 1,47 millones de euros

Según el escrito del fiscal, las declaraciones del escritor y su esposa tuvieron como cuota líquida a pagar a Hacienda 61.230 euros en el año 2009, 52.857 euros en el año 2010 y 20.909 euros en el año 2011. Cifras que quedarían muy lejos de las que corresponderían a sus ingresos reales según la Agencia Tributaria.

Tras exigir la información sobre los ingresos de Falcones a su editorial, resulta que Falcones declaró en el 2009 rendimientos netos por 162.878 euros cuando en realidad fueron 2.355.427 euros; en el 2010, 146.107 euros cuando en realidad fueron 1.415.348 euros; y en el 2011, 66.665 euros cuando sus rendimientos netos comprobados según la Agencia Tributaria fueron de 626.858 euros. Es decir, según la Agencia Tributaria, de los 4.397.633 euros de rendimientos comprobadosen tres años, Falcones dejó sin declarar 4.021.983.

A partir de estos datos, la propuesta de liquidación de la Agencia Tributaria establece que la cuota defraudada a la Hacienda Pública fue de 757.692 euros en el año 2009, de 464.800 euros en el año 2010 y de 254.507 euros en el 2011, lo que según la fiscalía constituyen tres delitos contra la Hacienda Pública, "previstos y penados en el artículo 305. 1 y 2 del Código Penal". Por cada uno de ellos corresponden entre uno y cinco años de prisión.

El sistema

La inspección de Hacienda llegó a la conclusión de que los querellados "a fin de evitar el pago debido de las obligaciones tributarias" "idearon y ejecutaron un sistema por el que transmitieron los derechos de autor de las obras de Ildefonso Falcones de la Sierra a entidades no residentes en España con desvinculación formal respecto a los mismos pero controladas de facto por estos". Con ello, afirma la querella, "lograban ocultar a la Hacienda Pública española la obtención de importantes rendimientos económicos, trasladando dichas rentas a países de reducida tributación". 

Según el abogado de Falcones, "básicamente los números son erróneos y están basados en unas presunciones que no se corresponden a la realidad". Alexandre Solsona sostiene que "se trata de contratos y cesiones de derechos muy anteriores incluso a la salida del libro; es un tema de discusión de formas de tributacion de derechos de autor pero quedará absolutamente demostrado que no ha habido fraude fiscal personal de él".

Falcones publicó La catedral del mar en el 2006, La mano de Fátima en el 2009 y La reina descalza en el 2013. Sin embargo, se debe tener en cuenta la práctica en el sector editorial del cobro de anticipos previos a la publicación de un libro y también los contratos de publicación en otras lenguas con posterioridad a ella.

Según la fiscalía, Falcones transmitió los derechos de La catedral del Mar a su propio bufete a cambio de 3.000 euros, y este vendió a su vez el 80% de los derechos a la sociedad dominicana Inversiones Neagh por 60.929 euros.

Con sus siguientes libros, según el relato del ministerio público, el procedimiento se complicó aún más. La sociedad mercantil Índice Empresarial le "encargó" la redacción de 10 libros a cambio de una retribución anual de 36.000 euiros y a su vez vendió el 70% de los derechos de autor de estos libros a, de nuevo, la empresa dominicana Inversiones Neahg. En esta ocasión, por 250.660 euros.

Con todo, para la editorial de Falcones, Penguin Random House, las titulares de los derechos de autor eran otras dos empresas, la irlandesa Kurmon Ltd. por las ediciones en lengua española y la chipriota Erensia Trade & Invest para las ediciones en lengua extranjera.

La empresa chipriota tenía en los cargos de secretario y director a otras dos sociedades, Trident Trust Company y Standguard Ltd., y como socia a Erensia Investments, una sociedad constituida por Ildefonso Falcones y su esposa en las Islas Caimán y con cuentas abiertas en el Banco Espíritu Santo de Miami. La empresa irlandesa tenía como único socio a Erensia Trade & Invest y como secretario a Rafael María Falcones.

Pero el entramado no se limitaba al cobro de los derechos de autor de forma opaca a la Hacienda española. En abril de 2010, la mercantil Mezzanine Investments adquirió por 1,950.000 euros una vivienda que arrendó al Bufete Falcones y esta empresa lo cedió a la esposa del escritor como vivienda habitual de la familia. La sociedad que compró la vivienda habitual de Falcones tenía como propietaria a Kurmon Ltd., la sociedad irlandesa del escritor, que había suscrito capital de Mezzanine por 2.750.000 millones de euros.