¿Cuándo y por qué puede hacerte Hacienda una inspección sorpresa?

La declaración de la renta es una obligación fiscal anual que suele realizarse en junio para el común de los contribuyentes.

Consiste en informar a la Agencia Tributaria sobre los ingresos obtenidos durante el año anterior, así como sobre las deducciones y reducciones aplicables. La Agencia Tributaria utiliza esta información para calcular el impuesto correspondiente y determinar si la persona tiene derecho a recibir una devolución o si, por el contrario, debe pagar más impuestos.

Pero ya sea por desconocimiento o por mala fe, a veces pueden hacerse declaraciones de la renta fraudulentas. De hecho, la Agencia Tributaria afloró el año pasado un total de 16.675 millones de euros en fraude de grandes empresas y patrimonios.

Hacienda aflora 16.675 millones en fraude de grandes empresas y patrimonios

Inspecciones

Es por ello por lo que Hacienda realiza inspecciones sorpresa, revisiones exhaustiva de la situación fiscal de un contribuyente sin previo aviso. Estas inspecciones pueden llevarse a cabo por diversas razones y en diferentes circunstancias, pero generalmente se realizan para verificar que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones fiscales de manera adecuada, incluyendo la declaración correcta y el pago de impuestos.

Las 10 formas más comunes de defraudar a Hacienda

Los motivos para realizar una inspección sorpresa pueden ser generales o específicos. Algunos de los motivos más comunes son que haya indicios de fraude o evasión fiscal -si la Agencia Tributaria recibe información o sospechas razonables de que un contribuyente está evadiendo impuestos o cometiendo fraude fiscal-, si un contribuyente ha incurrido en reiterados incumplimientos de sus obligaciones fiscales, como no presentar declaraciones o no pagar impuestos a tiempo o si existen diferencias significativas entre ingresos declarados y capacidad económica.

También puede ser que haya habido un 'chivatazo', es decir, que un tercero -como bancos, empleadores, proveedores, o incluso denuncias anónimas- sugieran irregularidades fiscales en la declaración de un contribuyente.

Sectores de riesgo

Algunos sectores económicos, como la construcción, la hostelería o el comercio minorista, pueden ser considerados de mayor riesgo en términos de evasión fiscal, por lo que Hacienda puede centrar sus esfuerzos de inspección en estos sectores.

Sin embargo, hay veces en que las inspecciones se realizan de forma aleatoria, como parte de la estrategia de Hacienda para mantener la equidad y la transparencia en el sistema tributario.

Cuando la Agencia Tributaria decide llevar a cabo una inspección sorpresa, debe notificar al contribuyente su intención de realizar la inspección. Esta notificación puede ser verbal o escrita, y generalmente incluirá información sobre el motivo de la inspección y los documentos requeridos.

El contribuyente debe colaborar con la inspección, proporcionando la documentación y la información solicitada por Hacienda. Esto puede incluir declaraciones de impuestos, facturas, contratos, registros contables y otros documentos relevantes.