Los 15 gastos que no todos los autónomos saben que se pueden desgravar en la Renta 2025

La gestión de los impuestos es una de las mayores preocupaciones para los autónomos. Conocer qué gastos pueden deducirse es clave para optimizar la fiscalidad y pagar solo lo justo. La Agencia Tributaria establece que los gastos deducibles deben estar directamente relacionados con la actividad económica, estar correctamente justificados y registrados contablemente.

Principales gastos deducibles para autónomos

A continuación, detallamos los principales gastos que puedes desgravar en tu declaración de IRPF:

1. Consumos de explotación

Incluye la compra de materias primas, material de oficina, combustibles y demás insumos necesarios para el desarrollo de la actividad.

2. Sueldos y salarios

Si tienes empleados, los sueldos, pagas extra y retribuciones en especie son deducibles.

3. Cuotas a la Seguridad Social

Las cotizaciones propias y las del personal contratado pueden deducirse.

4. Indemnizaciones laborales

Pagos por despidos o compensaciones a empleados, siempre que estén justificadas.

5. Dietas y desplazamientos

Los gastos de viajes por motivos laborales, alojamiento y manutención, con límites establecidos.

6. Aportaciones a planes de pensiones

Contribuciones a sistemas de previsión social para empleados o para el propio autónomo.

7. Alquileres y cánones

Pagos por alquiler de locales, oficinas o coworking.

8. Reparación y mantenimiento

Gastos de conservación de bienes materiales, pero no mejoras o ampliaciones.

9. Suministros

Electricidad, agua, internet y teléfono si están relacionados con la actividad económica.

10. Servicios profesionales

Honorarios de asesores, abogados, auditores y otros profesionales.

11. Primas de seguros

Seguros de responsabilidad civil, accidentes o vida vinculados a la actividad.

12. Servicios exteriores

Publicidad, marketing, transporte y gastos bancarios.

13. Tributos deducibles

IBI, IAE y otros impuestos vinculados a la actividad.

14. Gastos financieros

Intereses de créditos, comisiones bancarias y recargos de aplazamiento.

15. Gastos propios del autónomo

Seguridad Social del titular, gastos de manutención y uso del vehículo profesional.

Gastos que no se pueden deducir

No todos los gastos son fiscalmente deducibles. Entre los principales excluidos están:

• Multas y sanciones
• Donativos y liberalidades
• Gasto de actividades ilegales
• Pérdidas del juego

Consejos para aplicar correctamente las deducciones

• Conserva facturas y justificantes de pago.
• Realiza los pagos por medios electrónicos.
• Separa gastos personales y profesionales.
• Cuenta con asesoramiento fiscal especializado.