Este es el listado completo de gastos que pueden deducirse los autónomos en la declaración de la Renta en 2025

Cada vez está más cerca la campaña de la Declaración de la Renta 2024-2025. El próximo 2 de abril, millones de personas ajustarán cuentas con el fisco sobre lo obtenido en 2024, ya sea tener que pagar a Hacienda o recibir una devolución.

El plazo para presentar las declaraciones por internet empezará el próximo 2 de abril. El 6 de mayo aquellos que la realicen por teléfono y el 2 de junio para hacerlo en las oficinas de Hacienda y entidades colaboradoras (hay que pedir cita a partir del 29 de mayo). De cara a la campaña del impuesto de la renda de las personas físicas (IRPF) es fundamental conocer aquellos gastos deducible que pueden ayudarte a reducir tu base imponible y optimizar tu declaración.

En el caso de los autónomos, la Agencia Tributaria ha publicado en su web una lista detallada que recoge hasta una veintena de gastos que, dependiendo de varios criterios, podrían incluirse los autónomos en la próxima renta. Una renta que finalizará el 30 de junio, el 25 aquellos a quines les resulte pagar con domiciliación en la cuenta.

1 - Gastos que podrán deducirse los autónomos en la próxima Renta

• Cuota de autónomos
• Compras de materias primas
• Pago del alquiler y otros arrendamientos 
• Gastos de suministros 
• Gastos de gestoría, asesoría, abogados y otros servicios 
• Pagos de seguros 
• Gastos de manutención del autónomo
• Sueldos 
• Seguridad Social de los empleados
• Indemnizaciones
• Dietas y asignaciones de viaje de los empleados
• Aportaciones a sistemas de previsión social de sus empleados
• Otros gastos del personal 
• Algunos tributos fiscalmente deducibles
• Amortizaciones
• Otros gastos deducibles

2 - Gastos más fáciles y más controvertidos a la hora de deducirlos

• Gastos sencillos según la actividad: compra de materiales, publicidad, seguros, gastos de personal, cuotas de autónomos, alquiles de locales y formación.
• Gastos controvertidos con vehículos: los gastos como la gasolina o el renting pueden ser más difíciles de justificar, ya que Hacienda exige que el vehículo se utilice exclusivamente para la actividad profesional.
• Otros gastos polémicos: los gastos en comidas con clientes o los gastos del hogar cuando se teletrabaja pueden resultar más complicados de justificar. Estos últimos, requieren notificar a Hacienda y solo se puede deducir el 30% de los suministros proporcional a la parte de la vivienda destinada al despacho.

3 - ⁠Recomendaciones para los autónomos para poder optimizar este año sus deducciones y evitar problemas con Hacienda

• Justificación documental: A la hora de deducir gastos de la declaración es fundamental que toda deducción esté acompañada de la documentación que demuestre su relación directa con la actividad económica.
• Pruebas adicionales: Otros soportes como correos electrónicos o mensajes de Whatsapp que coincidan en fecha con el gasto, sobre todo si hablamos de desplazamientos o comidas, pueden servir para evitar problemas.