La banca deberá dar más información a Hacienda

Los bancos deberán informar a Hacienda sobre la residencia fiscal de los titulares y de aquellas personas que tienen el control sobre cuentas y depósitos. La obligación se incluye en un borrador de real decreto que se aprobará próximamente por parte del Gobierno. Esta norma, que está en proceso de información pública, está previsto que entre en vigor el 1 de enero del 2017 con los datos relativos al 2016, según el texto que ha elaborado el Ministerio de Hacienda.

La Agencia Tributaria intercambiará esta información, de la que ahora no dispone, con las autoridades fiscales del país o jurisdicción que corresponda al titular de la cuenta. De esta forma, se ampliará a las cuentas y depósitos el ámbito de la directiva europea 2011/16 sobre intercambio de información entre autoridades fiscales. Se trata, en esencia, de un intercambio de datos «automático y estandarizado» en el contexto de las iniciativas de la organización de países más desarrollados, la OCDE, contra el fraude fiscal, que surgieron como consecuencia de la crisis.

Todo ello ha desembocado en medidas e iniciativas contra los paraísos fiscales y el secreto bancario a instancias del G-20, en el que están los siete países más ricos del mundo y los principales estados en vías de desarrollo.

La obligación de los bancos afectará a las personas, sean físicas o jurídicas (sociedades), que tienen la titularidad de las cuentas o bien tengan el control, «que sean residentes en algunos de los países o jurisdicciones con los que existe obligación de intercambiar información en el ámbito de asistencia mutua», según el borrador. El 29 de octubre del año pasado, un total de 51 países y jurisdicciones firmaron en Berlín un acuerdo sobre intercambio de este tipo de información.

El texto que ha elaborado el Ministerio de Hacienda estipula la forma en que las entidades financieras deberán cumplir con esta obligación de facilitarlo.

NORMA ÚNICA / Una vez que finalice el trámite de información pública en el que está el borrador, se aprobará el texto, según la previsiones de Hacienda. El real decreto incide en la necesidad de elaborar una norma única internacional para el intercambio automático de información fiscal sobre cuentas financieras.

El proyecto regulador incorpora al ordenamiento interno las normas de comunicación de información a la administración tributaria sobre cuentas financieras y los procedimientos de diligencia debida que han de aplicar los bancos en la obtención de dicha información. Así, la administración tributaria puede intercambiar de forma automática los datos con la Administración correspondiente del país de residencia fiscal del titular de las cuentas.